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什么是金税四期?金税四期来了如何应对?

2023-03-30 11:06:00 来源:世界金属报网

什么是金税四期?

金税工程早从1994年就开始了,中间经历了好几期的过程,现在说的金税四期就是金税三期工程的升级版。

金税四期,简单来说,就是几个关键词:借助科技手段,实现跨部门信息共享,税务征收更精准更全方位。

具体怎么操作呢?就是系统能采集到各机构的数据,比如各部委、央行、商业银行等,未来肯定是包括但不限于这些机构。通过对这些信息的大数据分析,系统发现异常交易或者资金往来的时候,就会自动报警。对于这些异常账号,会进行更加严格的税务稽核。

02 为什么要建设金税四期?

当然是多方面的原因,说到底就是为了完善税收征管制度,把该收的税都收上来。主要的原因可以分为以下三个方面:

第一,扩大征税人群。

在金税四期以前,是“以票控税”,也就是所有税收征管都以发票为准。比如,一个企业,你收到的钱,如果你给别人开了发票,就证明你有这一笔收入。同时你花出去的钱,别人给你开了发票,就可以证明这笔支出,可以记作成本。简单来说,收入扣除成本,就是你的利润所得,这部分钱是需要交税的。当然,这都是以发票为准。

如果都严格按照规定来开发票,那该交多少税就是一目了然。但问题是,如果直接绕过发票呢?比如企业的交易,直接用个人账户来交易呢?企业也就不用开发票,发票是征税的凭证,没有发票也就没法征税了。这是之前“以票控税”的一个漏洞。

除此之外,还有一个群体,也游离在“以票控税”之外,那就是个人账户。比如小到小商小贩,大到个体户,他们的消费者基本上都是不需要发票的,那他们的收入怎么纳税呢?当然,还有一些自由工作者,自己接单,都是个人对个人转账,这部分收入,也是没有征税凭证的。

金税四期上线以后,就会从“以票控税”改革为“以数治税”。未来不管是企业账户还是个人账户,系统可以监控到你的每一笔收入所得,该交税的就得交税。发票不再作为税收征管的唯一凭证,即使不开发票,也规避不了该交的税。

第二,降低税务征管成本,提高效率。

征税对象是非常庞大的群体,目前来说,收入在个税起征额以上的群体(工资5000元以上)和那么多企业,都是征税对象。这么多公司和个人,如果一个一个核查其真实所得和纳税所得是否匹配,那得是多浩大的工程,难度可想而知。

从实操层面上看,时间成本根本就不够。比如要核查2021年的数据,2022年一年的时间也做不完。到2023年,又要核查2022年的数据了。从时间成本上看,根本就完不成。

从人力成本上看,这得需要多少税收人员。现在的税收人员,主要是处理正常征税流程里的工作。如果再加上完善的核查工作,无疑又会增加一笔巨大的人力成本。现在各企业都提倡降本增效,政府部门也是一样。如果不增加人力,那这些工作交给谁做?交给人工智能,让自动化的系统去完成。

金税四期上线以后,每一笔资金往来产生的数据都会自动记录,并且会和之前的信息综合比对分析,如果有异常,实时发出警报,大大降低人力成本和时间成本,提高税务征管的效率。同时,还会降低出错率。

第三,从根源上解决税收贪腐问题。

这个主要针对企业来说,以前的查税收税工作,基本上都是当地的税管员,而且很多情况都是几年以来,就是那几个固定的人。在这种办税环境下,企业和税管员会很熟悉,当然中间也会有一些可操纵的空间,比如贪污受贿。

金税四期以后,监管账户的是系统,而不是固定的税管员。直接从根源上避免企业和税管员联合起来偷税的问题。

而且,未来的抽查工作遵循“双随机,一公开”原则。随机抽查企业,随机安排执法检查人员。谁都不知道自己的企业会不会被抽查,也不知道谁来查账查税。这也能从根源上解决税收的贪腐问题。

03 金税四期什么时候上线?

2022年9月22日,王军局长在税收征管合作论坛上表示:金税四期工程,今年年底将基本开发完成。

至于什么时候上线,还没有明确消息。快的话,2023年就会上线使用。

不同省份和地区,也有可能上线时间不一样。

04 金税四期来了,如何应对?

从以上也能看出,金税四期就是税收征管的改革。很多人担心金税四期上线以后,自己的资产不安全,或者有什么风险。那该如何应对呢?

首先,最好做到依法纳税。如果依法纳税,那就没什么不安全的,就能从根源上杜绝风险。

其次,尽量分散管理你的资产。即使依法纳税,账户金额过高也会有可能会被单独拿出来稽核。为什么呢?税务部门可以说是创收部门。查税的目的是把偷税的部分追收回来。怎么做最高效呢?同样被查的两个账户,如果都被追缴税款,哪个账户追缴税款更快呢?当然是账面上有钱的那个。所以过多的金额,尽量分散在不同资产里。

另外,对于税务稽核的重点人群“双高人群”,很多人都很好奇,到底多高的收入,多高的资产额,属于“双高人群”呢?大部分人理解为1000万,其实,1000万只是财富管理行业普遍认为的高客标准。对于税务稽核的重点人群“双高人群”,税务部门并没有给出明确的标准。这个标准,各地区可能会有差异。

最后,如果收入没有纳税,也没有被查税,是不是就没事呢?这个怎么说呢?金税四期上线以后,所有账户记录都是留痕的,可能暂时没有被查,但是查的时候,一定能查出来,所以,隐患还是在的。这就像,我们在网络上的发言,如果不被追究,那也没事,如果执法部门追究,那就一定能查得到。

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